Değer artış kazancı vergisi hesaplama

Alış ve satış tarihini, bedelleri girin; 5 yıl kuralını, Yİ-ÜFE endekslemesini, 150.000 TL istisnayı ve 2026 dilimlerini uygulayarak yaklaşık vergiyi görün.

Ücretsiz hesaplama aracı · kayıt gerekmez Oran ve parametreler son kontrol: 4 Ekim 2026

Edinim şekli

Alış tarihi

Satış tarihi

Alış bedeli (TL)

Tapuda beyan edilen bedel

Satış bedeli (TL)

Satıcıya ait gider ve harçlar (TL)

Aynı yıl diğer değer artışı kazançları (TL)

İstisna yıllık ve kişi başınadır

Değer artışı kazancı

Tahmini gelir vergisi

—

Yaklaşık hesaptır. 2026 gelir vergisi tarifesi (ücret dışı gelirler) ve 150.000 TL istisna uygulanır; kazancın diğer gelirlerle birleşmesi dilimi değiştirebilir. Yİ-ÜFE verisi TÜİK kaynaklıdır; satış ayından önceki ayın endeksi henüz açıklanmadıysa son açıklanan endeks kullanılır. Beyan için mali müşavirinize danışın.

E-postama gönder

Değer artışı kazancı nasıl hesaplanır?

Süre kontrolü: Satın alma ile edinilen taşınmaz edinimden itibaren 5 yıl içinde satıldıysa hesaba devam edilir; miras ve bağışta vergi doğmaz.
Endeksli maliyet: Alış bedeli, Yİ-ÜFE artışı %10 veya üzerindeyse artış oranında yükseltilir (edinim ayı ve satış ayı hariç).
Safi kazanç: Satış bedeli − endeksli maliyet − satıcının üzerinde kalan gider ve harçlar.
İstisna: Yıllık toplam kazancın 150.000 TL’si vergiden müstesnadır.
Vergi: Kalan tutara 2026 gelir vergisi tarifesi uygulanır.

2026 gelir dilimi (ücret dışı)	Oran
190.000 TL’ye kadar	%15
190.000 – 400.000 TL	%20
400.000 – 1.000.000 TL	%27
1.000.000 – 5.300.000 TL	%35
5.300.000 TL’den fazlası	%40

Sık sorulan sorular

Arsa satışında vergi ne zaman çıkar?

Satın alma (ya da trampa) yoluyla edindiğiniz arsa, arazi veya binayı edinim tarihinden itibaren 5 yıl içinde satarsanız, elde ettiğiniz kazanç “değer artışı kazancı” olarak gelir vergisine tabidir (GVK mük. m. 80). 5 yıl dolduktan sonraki satışlarda bu vergi doğmaz.

Miras kalan tarlayı satınca vergi öder miyim?

Hayır. Miras ve bağış gibi ivazsız yollarla edinilen taşınmazların satışından doğan kazanç değer artışı kazancı sayılmaz; 5 yıl kuralı uygulanmaz. Veraset ve intikal vergisi ise ayrı bir konudur.

2026 istisna tutarı ne kadar?

Bir takvim yılında elde edilen değer artışı kazançlarının 150.000 TL’si gelir vergisinden müstesnadır (Gelir Vergisi Genel Tebliği Seri No: 332). İstisna kişi başına ve yıllıktır; birden fazla satışın kazancı toplanır.

Enflasyon düzeltmesi (endeksleme) nasıl yapılır?

Maliyet bedeli, edinim ayından satış ayına kadarki Yİ-ÜFE artışı oranında artırılır; ancak artış oranı %10 veya üzeri olmalıdır. Hesapta edinim ayı ve satış ayı hariç tutulur: edinimden önceki ayın endeksi ile satıştan önceki ayın endeksi karşılaştırılır.

Beyanname ne zaman verilir?

Değer artışı kazancı, satışın yapıldığı yılı izleyen yılın Mart ayında yıllık gelir vergisi beyannamesiyle beyan edilir; vergi Mart ve Temmuz aylarında iki taksitte ödenir. Kazanç istisna tutarının altındaysa beyan gerekmez.

Araziyi parselleyip satarsam ne olur?

Satın alınan araziyi edinimden itibaren 5 yıl içinde parselleyip satmak ticari kazanç sayılır (GVK m. 37/6); değer artışı kazancı hükümleri değil, ticari kazanç ve KDV hükümleri uygulanır. Bu durumda mali müşavire danışın.

Kaynaklar

Son kontrol: 4 Ekim 2026

Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır; hukuki, mali ya da yatırım danışmanlığı değildir. Mevzuat değişebilir; işlem öncesi ilgili kurumdan ve uzmanından teyit alın.

Arazinizle ilgili bir adım atmak ister misiniz?

Telefon numarası vermeden başlayın: formu doldurun, biz en geç bir iş günü içinde e-posta ya da sizin seçtiğiniz kanaldan dönüş yapalım.

Numara zorunlu değil
KVKK uyumlu, verileriniz satılmaz
Ücretsiz ön değerlendirme
Yetki belgeli kurumsal ekip